Маркеры банкротства

В данной подборке рассмотрим маркеры, по которым можно определить предбанкротное состояние организации, и разберем источники данных, которые нам помогут их выявить.

1. «Федресур»

Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, источник: https://bankrot.fedresurs.ru

Прежде всего, важно понимать, что признание юридического лица «банкротом» — это длительный процесс, который начинается с заявления в суд о признании юридического лица «банкротом». Эти сведения автоматически отражаются в реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц (Федресурс). Если вы обнаружили такие сообщения, то, скорее всего, контрагент уже находится в стадии банкротства. Однако, всегда необходимо следить за актуальными данными по делу, поскольку решение о банкротстве можно отменить.

URL: https://bankrot.fedresurs.ru

2. Судебные акты

ГАС РФ «Правосудие», источник: https://sudrf.ru/

Подать заявление о признании юридического лица «банкротом» можно как в отношении собственного бизнеса, так и в отношении контрагента. Если компания не платит по обязательствам, то сумму пытаются взыскать через суд. Актуальные судебные дела в отношении юридических лиц можно проверить через государственные системы, типа «Электронное правосудие» или ГАС РФ «Правосудие», а также через иные сервисы. Там же можно проверить актуальность решения о банкротстве.

«Электронное правосудие»
URL: https://kad.arbitr.ru

ГАС РФ «Правосудие»
URL: https://sudrf.ru/

Судебные и нормативные акты РФ
URL: https://sudact.ru/

3. Бухгалтерская отчетность

Анализ бухгалтерской отчетности организации имеет большое значение в контексте оценки ее финансовой устойчивости. О том где брать отчетность компаний писал тут. Предбанкротное состояние компании, в общем виде, можно охарактеризовать так:

Существенное падение выручки более чем на 30–40% за период.

Ресурс БФО ФНС, источник: https://bo.nalog.ru

Значительное увеличение кредиторской задолженности по стр. 1520 несколько периодов подряд. Стоит отметить, что по стр. 1520 указываются суммы долгов, которые подлежат погашению в течении 12 мес. или меньше.

Ресурс БФО ФНС, источник: https://bo.nalog.ru

Резкое сокращение стоимости основных средств (здания, сооружения, оборудование, транспорт и пр.).

Ресурс БФО ФНС, источник: https://bo.nalog.ru

Чрезмерно высокое значение коэффициента концентрации заемного капитала. По сути отражает долю активов (имущества) компании, приобретенных за счет заемных средств.
Формула расчета коэффициента: (стр. 1400 + стр. 1500) / (стр. 1700)
Нормальным считается значение коэффициента на уровне 0,5 - 0,7

Ресурс БФО ФНС, источник: https://bo.nalog.ru

В данном примере коэффициент концентрации заемного капитала =(58 581+196 032)/287 375=0,88 что свидетельствует о том, что 88% имущества компании приобретены за счет заемных средств, а значит в случае банкротства контрагента большая часть его активов будет продана в счет погашения задолженностей перед кредиторами.

P.S. Перечисленные характеристики не является единственно необходимыми при оценке финансовой устойчивости.

4. Проверка налоговой задолженности

Сервис ФНС, источник: https://service.nalog.ru/zd.do

Как было сказано ранее предбанкротное состояние характеризуется, среди прочего, снижением выручки, что в свою очередь отражается на возможностях компании осуществлять обязательные платежи в т.ч. осуществлять оплату налогов и обязательных сборов. Наличие непогашенной задолженности по оплате налогов долгое время (2–3 месяца) является косвенным маркером предбанротного состояния. Проверить задолженность по оплате налогов позволяет сервис от ФНС.

URL: https://service.nalog.ru/zd.do

5. Отзывы работников и клиентов

Antijob, источник: https://antijob.pro

Безусловно, данный источник информации является косвенным, однако, его нельзя недооценивать. Анализируя отзывы о компании можно найти много интересных деталей, которые помогут вам сформировать дальнейший вектор поиска. Маркерами, косвенно указывающими на предбанкротное состояние компании являются отзывы, содержащие указание на не выплату заработной платы работникам, наличие существенных задержек по поставкам материалов, использование «черных» схем оплаты труда и т.п.
Наиболее известные агрегаторы отзывов о работодателях:

URL: https://antijob.net
URL: https://правда-работников.рф/chyornyj-spisok
URL: https://otzovik.com/

Также стоит поискать тематические группы по городам в социальных сетях. Обычно они называются «Черный список работодателей».