Как узнать причину ликвидации юридического лица?

Ликвидация юридического лица — прекращение его деятельности. Если в рамках вашего исследования встретилась ликвидированная компания, то стоит обратить внимание на причины, повлекшие ее ликвидацию. Эта информация может оказаться полезной при анализе финансовых связей или анализе рыночной ниши в целом, выявлении не очевидных связей между учредителями, подтверждении прочих фактов, касаемо объекта интереса.

Ликвидация юридического лица может произойти добровольно, т.е. на основании согласованного решения учредителей, либо принудительно, т.е. по решению государственных органов вследствие следующих причин.

1. Отсутствие прибыли

Следствием данной причины является добровольная ликвидация юридического лица по заявлению учредителей. Открыли бизнес, что-то не получилось, закрыли.

Ресурс ФНС БФО: https://bo.nalog.ru/

Причину ликвидации юридического лица из-за отсутствия прибыли можно подтвердить
с помощью ресурса ФНС БФО (если ликвидация до 2019 года смотреть данные Росстат).
В отчете о финансовых результатах таких компаний доходы (стр. 2110) не покрывают совокупные расходы (стр. 2120 + стр. 2210 + стр. 2330). Учредители ждут какое-то время
в надежде получить прибыль, в итоге закрывают бизнес и распродают активы в счет погашения долгов.

2. Отсутствие деятельности

Бывает так, что юридическое лицо открывали для одной цели, потом передумали, потом вообще забросили и спустя какое-то время закрыли.

Ресурс ФНС БФО: https://bo.nalog.ru/

Отсутствие деятельности юридического лица также можно установить с помощью ресурса ФНС БФО (если ликвидация до 2019 года смотреть данные Росстат). Маркером будет являть «нулевая» отчетность (отчетность, где по всем строкам стоят 0 или «—»). Такой отчет означает, что компания не расходовала и не получала денежные средства, фактически не осуществляла экономическую деятельность.

3. Разногласия между учредителями

Такое часто бывает, несколько партнеров, не обязательно ссорятся, но закрывают действующий совместный бизнес и начинают вести дела отдельно друг от друга.

Такую ситуацию можно идентифицировать с помощью ЕГРЮЛ и построения графа связей по учредителям, например, с помощью сервиса List Org. Зная ИНН учредителей ликвидированного юридического лица (ООО «Реверс»), можно посмотреть какие еще юридические лица на них зарегистрированы (ООО «Золотое «Руно», ООО «Форсаж» и т.д.).

Источник: выписка из ЕГРЮЛ, доступ: https://egrul.nalog.ru/index.html

Такую ситуацию можно идентифицировать с помощью ЕГРЮЛ и построения графа связей по учредителям, например, с помощью сервиса List Org. Зная ИНН учредителей ликвидированного юридического лица (ООО «Реверс»), можно посмотреть какие еще юридические лица на них зарегистрированы (ООО «Золотое «Руно», ООО «Форсаж» и т.д.).

Подтвердить личный конфликт учредителей небольшой фирмы на основе открытых источников можно не всегда, но если ОКВЭД ликвидированной компании совпадает
с ОКВЭД текущего действующего бизнеса одного из учредителей, то можно предположить, что разногласия могли быть причиной ликвидации совместного предприятия.

4. Окончание срока действия лицензии на право осуществлять деятельность

Окончание срока действия лицензии означает серьезные вложения в аккредитацию компании и ее продление. Если данные расходы не оправданы, то организацию ликвидируют.

List Org: https://www.list-org.com/

Чтобы подтвердить такую причину ликвидации компании необходимо сравнить данные
о сроках действия разрешительных документов (лицензий, сертификатов и пр.) с датой ликвидации компании. Лицензирование зависит от вида деятельности, поэтому для поиска действующих лицензии обратите внимание на ОКВЭД компании. Узнать номер лицензии и вид лицензируемой деятельности для последующего уточнения можно на ресурсах агрегаторах корпоративной информации типа List Org.

5. Банкротство

Мотивация весьма понятна. Например, компания берет кредит на развитие бизнеса, случается кризис, спрос падает, компания не может вернуть долг и начинает процедуру банкротства. О выявлении маркеров банкротства уже писал более подробно тут.

Федресурс, отчеты арбитражных управляющих: https://old.bankrot.fedresurs.ru/AuReportList.aspx

Федресурс, отчеты арбитражных
управляющих:
https://old.bankrot.fedresurs.ru/
AuReportList.aspx

Сейчас я хотел бы обратить вниманием на одну деталь. По действующему законодательству банкротство сопровождается назначением арбитражного управляющего, который должен оценить ситуацию и удовлетворить интересы кредиторов при ликвидации юридического лица. Так вот, отчеты арбитражных управляющих по каждому случаю банкротства можно посмотреть на старой версии сервиса Федресурс. Что примечательно, отчет арбитражного управляющего дает четкое понимание по структуре очереди кредиторов и предъявляемому объему требований.

6. Прекращение деятельности по решению суда

Уполномоченные органы, такие как ФНС, МВД, Прокуратура и другие, при выявлении ряда нарушений могут подать в суд иск о приостановке или прекращении деятельности юридического лица. Перечень нарушений достаточно широкий, но в общем виде его описывает ст. 61 ГК РФ «Ликвидация юридического лица». Так или иначе, ликвидация происходит через решение суда, а значит общую информацию о причинах ликвидации можно найти в системе «Судебные и нормативные акты РФ» или ГАС «Правосудие».

В данном примере юридическое лицо было ликвидировано по требованию ФНС на основании недостоверности сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, относительно руководителя (директор уволился,
а учредители не внесли информацию в ЕГРЮЛ).
О последствиях прекращения деятельности таким образом можно почитать тут.

List Org: https://www.list-org.com/

В данном примере юридическое лицо было ликвидировано по требованию ФНС на основании недостоверности сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, относительно руководителя (директор уволился,
а учредители не внесли информацию в ЕГРЮЛ).
О последствиях прекращения деятельности таким образом можно почитать тут.

7. Прекращение деятельности по форс-мажорным обстоятельствам

Такое также встречается, особенно в последнее время. Под форс-мажором понимают обстоятельства непреодолимой силы, независящие от кого-либо: природные катаклизмы, аварии, масштабные эпидемии и пр.

Рассмотрим пример с компанией ООО «АП ВЕБ СЕРВИСЫ», представленный в п. 6 более детально. Компания оказывала консультационные услуги в области информационных технологий, но была закрыта по требованию ФНС ввиду недостоверности сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ относительно руководителя в августе 2022 года.

Изучив выписку ЕГРЮЛ по компании ООО «АП ВЕБ СЕРВИСЫ» из ЕГРЮЛ мы видим, что одним из учредителей данной компании было иностранное юридическое лицо. Учитывая, что в 2022 году большинство иностранных юридических лиц ушли с Российского рынка ввиду санкционных ограничений, ситуацию
с ликвидацией ООО «АП ВЕБ СЕРВИСЫ» можно отнести
к форс-мажорной.

Выписка из ЕГРЮЛ: https://egrul.nalog.ru/index.html

Изучив выписку ЕГРЮЛ по компании ООО «АП ВЕБ СЕРВИСЫ» из ЕГРЮЛ мы видим, что одним из учредителей данной компании было иностранное юридическое лицо. Учитывая, что в 2022 году большинство иностранных юридических лиц ушли с Российского рынка ввиду санкционных ограничений, ситуацию
с ликвидацией ООО «АП ВЕБ СЕРВИСЫ» можно отнести
к форс-мажорной.